易成新能：关于2021年年报问询函部分回复的公告

来源：欧宝体育网页版           发布日期：2022-05-12 01:02:08     |     浏览次数：300

　　本公司及全体董事会成员保证信息宣布内容的实在、精确、完好，没有虚伪记载、误导性陈说或严峻遗失。

　　河南易成新动力股份有限公司（以下简称“公司”或“易成新能”）于2022年4月13日收到深圳证券买卖所发来的《关于对河南易成新动力股份有限公司的2021年年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第65号）（以下简称“年报问询函”）。公司针对年报问询函中所提出的问题，进行了仔细、详细的剖析与核对。因函中所涉事项较多，问题5至问题9需求进一步承认与核实，公司将赶快完结回复并及时实行信息宣布责任。年审会计师就年报问询函所涉问题仍在核对中，本次回复不触及年审会计师需宣布的定见。公司现将已完结问题的答复公告如下：

　　问题1. 陈述期内，公司完结运营收入57.78亿元，同比添加45.40%，其间电池片、其他产品运营收入别离为43.01亿元、4.36亿元，同比别离添加49%、158%，电池片、石墨电极及相关产品毛利率较上年度别离下降8.93个百分点、添加28.71个百分点。请阐明：

　　（1）结合职业状况、订单需求、公司运营及出售状况、首要客户出售改变等剖析阐明电池片、其他产品运营收入大幅上升的原因及合理性。

　　（2）结合出售价格、本钱改变及改变原因，同职业公司相似产品毛利率改变状况等剖析阐明电池片、石墨电极及相关产品毛利率动摇的原因及合理性。

　　一、结合职业状况、订单需求、公司运营及出售状况、首要客户出售改变等剖析阐明电池片、其他产品运营收入大幅上升的原因及合理性

　　2021年，光伏职业呈现了供需两旺的局势。全国多晶硅产值达50.5万吨，同比添加27.5%；硅片产值约为227GW，同比添加40.6%；电池片产值为198GW，同比添加46.9%；组件产值为182GW，同比添加46.1%。2021年，全球光伏新增装机170 GW，创前史新高，我国光伏新增装机54.88GW，同比添加13.9%，其间，分布式装机约29.28GW，占悉数新增装机的53.4%。2021年户用装机达21.6GW，同比添加113.3%，占2021年我国新长脸伏装机的39.4%。

　　在电池片技能方面，2021年度电池片职业仍以单晶硅PERC电池为主，商场占有率到达85%以上，光电转化功率有了长足的前进，职业电池转化功率由21.8%进步到23.0%。

　　在产品价格方面，2021年“提价”成为光伏工业供给链的焦点，据统计，2021年光伏供给链各环节价格改变状况如下，其间硅料最高涨幅为224%，单晶硅片最高涨幅为82%，单晶电池片最高涨幅为32%，组件最高涨幅为25%。工业链中各资料和产品的价格改变趋势如下：

　　光伏职业供给链价格上涨的首要原因，一是全球通货膨胀及大宗产品价格上涨，我国是全球榜首个从疫情中复产满产的国家，国际订单涌向我国，需求量高，求过于供，导致大宗产品价格上涨，美国的金融方针也导致全国际通货膨胀添加；二是部分产品呈现阶段性供需失衡，特别表现在高纯多晶硅；三是为呼应国家的能耗双控方针要求，一些地方政府通过限电办法约束企业当期出产，这些办法在必定时刻内构成光伏工业链企业减产20%-50%，推高产品价格。

　　公司部属控股子公司平煤隆基建立于2016年7月，主运营务是高效单晶硅太阳能电池片的出产、出售。太阳能电池片的规划产能4GW，实践产能8.1GW，分两期制作，其间：一期2GW高效单晶硅电池片项目，已于2017年6月份建成投产，连续完结了从一般高效单晶硅电池片到SE、叠瓦、PERC超高效单晶硅电池片的十次严峻技能晋级改造，成功抵挡2018年“531光伏新政”冲击并完结逆势开展。现在电池片产能进步至3.5GW，电池片功率由开端的每片4.98W进步至现在的7.6W，光电转化功率由投产之初的19.8%进步至现在的23.70%，到达全球职业量产抢先水平。二期2GW高效单晶硅电池片项目，已于2020年8月份建成投产。在二期项目制作中，为保证处于职业前列，采纳建成果晋级结束的战略，建成光伏职业最新、最前沿的高效单晶硅电池片产品——M10，一起，产能也由规划之初的2GW，直接进步到现在的4.6GW。

　　现在，光伏职业单晶PERC或叠加SE技能仍占主导位置，光伏组件的功率也完结了跨越式进步。为了获得更高电池片转化功率的进步、下降本钱，大尺度硅片已然成为职业开展的趋势。职业呈现以M6、M10和M12三种尺度的硅片标准典型代表。大尺度硅片可以进步制作通量，下降硅片、电池和组件的制作本钱。依据大尺度硅片的500W+和600W+高功率组件现已成为实践。一起大尺度带来的高功率组件可以下降光伏电站支架、汇流箱、电缆、土地、设备、人工、保护等一系列单位本钱，然后完结更低的平准化发电本钱。因而，平煤隆基公司进行技能晋级、适应职业开展成为必定，此外，公司选用晋级M10尺度电池片通过多方考虑，一是M10硅片是现在适应组件端开展的刚需，二是出产工艺、干流设备的晋级改造技能较为老练、安稳。

　　为紧跟职业脚步，平煤隆基公司敏捷霸占了高效单晶硅电池片量产进程中的关键技能，通过改造微导自动化吸片天车、PECVD工序石墨舟等多个关键设备，历时近8个月时刻，完结了二期项目M6晋级M10的技能晋级改造，使平煤隆基可以一起兼容出产M6、M10、叠瓦等职业抢先的电池片产品，再次到达职业抢先水平，并优化了制程工艺参数，全面推广高目数网版和浆料、化学品、无粗抛添加剂新品导入，将一期M6电池功率进步到23.40%，二期M10电池功率进步到23.70%，电池功率到达7.6W，安定技能抢先的职业位置，完结平煤隆基技能抢先、规划抢先、功率抢先、效益抢先的开展方针。

　　伴跟着光伏职业高景气量和产能不断添加，平煤隆基2021年完结电池片运营收入430,102.17万元，同比添加140,742.96万元，同比添加48.64%。查阅平煤隆基首要客户隆基乐叶母公司隆基股份的揭露信息，依据其三季报宣布的组件出售收入添加份额为66.13%，标明下流客户的出售局势较好。

　　2021年电池片总订单金额 49.27亿元，同比添加 16.49亿元，同比添加50.30%，前五名客户订单状况明细如下：

　　2021年度，公司其他产品运营收入43,623.62万元，较同期添加26,690.09万元，添加份额为157.62%，其间主运营务收入其他产品34,964.95万元，较同期添加24,529.93万元，同比添加235.07%。其他产品收入均来历于控股子公司河南首成科技新资料有限公司，河南首成产线年建成投产，首要出产和出售沥青制品、蒽油、洗油等产品，2021年度完结运营收入22,153.99万元。

　　二、结合出售价格、本钱改变及改变原因，同职业公司相似产品毛利率改变状况等剖析阐明电池片、石墨电极及相关产品毛利率动摇的原因及合理性

　　注：（1）通威股份的毛利率摘自各年度陈述，挑选其间太阳能电池、组件及相关事务毛利率；（2）爱旭股份单晶太阳能电池毛利率=单晶太阳能电池片、单晶PERC太阳能电池片总毛利÷总收入，2019年、2020年度陈述及2021年3季报数据。

　　上表中列示的同职业单晶硅电池片毛利率均匀值2019年至2021年别离为18.86%、14.52%、7.15%，职业全体毛利率呈下降趋势，2019年平煤隆基毛利率高的首要原因是原资料收买价格下降，一起出产工艺的进一步优化导致单位本钱中直接资料的耗费削减。2019年第四季度平煤隆基晋级完结部分出产线大标准产品，改造后的产线年，受能耗双控和光伏供给链开展失衡影响，光伏硅料继续非理性上涨，公司原资料收买本钱继续上涨，与硅片价格比较，公司电池片价格的涨幅较小，无法有用抵消硅片价格上涨的冲击，导致公司电池片毛利率下降。

　　综上，2021年电池片毛利率动摇首要是上游硅片价格继续上涨所构成的，与同职业企业毛利率改变趋势共同，毛利率改变具有合理性。

　　注：（1）方大炭素首要产品为石墨电极、炭砖、特种石墨和铁精粉，2019年至2021年归纳毛利率别离为40.72%、20.10 %、27.3 %；（2）开封炭素首要产品为石墨电极和针状焦，2019年至2021年归纳毛利率别离为 62.66%、-19.58%、14.76%。

　　2021年石墨电极及相关产品毛利率为19.18%，同比添加28.71%，其间石墨电极产品毛利率14.76%，较同期添加34.34%；2020年开封炭素毛利率低的首要原因是：受疫情影响，全球供给链大幅动摇，石墨电极产品价格呈现断崖式跌落，全职业堕入亏本或微利；2021年开封炭素毛利率添加但仍低于同职业水平的首要原因是：受美国制裁影响，银行压减开封炭素告贷，导致活动资金极端严峻，打乱开封炭素出产运营节奏以及产能开释，外币结算事务无法正常进行，海外订单丢掉严峻，毛利率相对较低。

　　问题2. 陈述期内，公司榜首大客户为隆基乐叶光伏科技有限公司（以下简称“隆基乐叶”），出售收入占比为71.93%；隆基乐叶一起为公司榜首大供货商，收买占比为60.89%。请阐明：

　　（1）公司子公司与隆基乐叶的详细协作方式是否产生改变，包含但不限于协作协议签署状况及首要内容、未来长时刻协作组织等。

　　（2）本年度向隆基乐叶收买与出售的详细内容及金额，买卖价格是否公允；结合详细合同条款详细阐明相关买卖是否具有托付加工性质，详细的收入承认方针，相关收入承认是否契合《企业会计准则》的规则。

　　一、公司子公司与隆基乐叶的详细协作方式是否产生改变，包含但不限于协作协议签署状况及首要内容、未来长时刻协作组织等

　　2016年6月，平煤股份（2017年将所相等煤隆基股份转让予易成新能）、乐叶光伏、首山焦化签署三方合资协议建立平煤隆基，协作制作高效单晶太阳能电池项目。平煤隆基建立后，平煤神马集团部属相关方与隆基股份部属相关方签定了三份协议，别离为《合资协议》、《技能支撑服务协议》以及《技能支撑服务协议弥补协议》。《技能付出服务协议》的首要内容：1、帮忙完结项目工程的规划、施工及检验；2、供给全套高效单晶硅电池片出产技能包；3、供给高效单晶硅电池片项目办理技能包；4、出产工艺技能晋级；5、人员支撑；6、产品技能参数。

　　《技能支撑服务协议弥补协议》是依据2018年拟投产（添加规划）及今后年度之后的投产项目而作出，首要内容与《技能付出服务协议》无严峻差异。

　　平煤隆基是公司新动力工业开展的重要方向。在新动力范畴，我国平煤神马集团先后建成了高纯度硅烷气、银粉、光伏电站等一批严峻项目。而光伏工业链中电池片产品成长性好、商场前景宽广，布局光伏电池片工业对我国平煤神马集团转型新动力新资料具有重要战略意义。平煤隆基地址的襄城县资源丰富，交通便当，我国平煤神马集团在襄城县布局的高纯度硅烷气是出产电池片重要环节所需原资料，具有杰出的区位优势。

　　隆基乐叶为隆基股份的全资子公司。隆基股份作为光伏职业的龙头企业，近年来也在活跃寻求战略协作伙伴，为其光伏全工业链布局供给支撑。因为隆基股份电池片产能缺乏，而我国平煤神马集团具有人才和工业根底，因而，平煤隆基的建立是依据我国平煤神马集团与隆基股份建立的战略协作伙伴联系，两边协作开展，为完结光伏职业平价上网方针而强强联合。

　　在技能道路方面，平煤隆基与隆基股份都选用光伏电池片干流的PERC+SE技能，选用该技能道路的公司包含通威股份、晶澳科技、爱旭科技、横店东磁、阳光中科等。在出产运营进程中，平煤隆基依托本身研制团队、出产及质量办理人员对产品进行工艺研制，构成了 19 项实用新型专利、12 项在审阅中的发明专利，并堆集了较多的出产经历。平煤隆基技能工艺的不断进步，使其产品在隆基股份出产体系内的电池片质量评比中处于抢先水平，并向隆基股份其他出产基地介绍其先进出产经历。

　　平煤隆基与隆基乐叶现在的协作顺利，依托平煤集团隆基股份建立的战略协作伙伴联系，依据平煤隆基技能的进步、产品质量的保证以及供给的及时性等优势，估计未来两边的协作会继续加强、加深。

　　二、本年度向隆基乐叶收买与出售的详细内容及金额，买卖价格是否公允；结合详细合同条款详细阐明相关买卖是否具有托付加工性质，详细的收入承认方针，相关收入承认是否契合《企业会计准则》的规则

　　本年度平煤隆基向隆基乐叶收买硅片金额为324,358.18万元，通过加工出产后向隆基乐叶出售电池片金额为415,570.53万元。平煤隆基和隆基乐叶的收买和出售事务独自签定合同，并依据商场价调整每月的定价，两边买卖首要是依据商场价格改变的商洽构成，买卖价格公允。

　　隆基股份作为国内抢先的单晶硅光伏产品制作商，运营规划触及硅棒、硅片及组件等，并会依据商场改变，不定时对外公告其硅片出售价格。经查阅平煤隆基收买硅片的价格并与隆基股份发布的硅片价格信息进行比照，归纳全年平煤隆基均匀收买单价和隆基股份发布的出售均匀单价，M10硅片别离为5.39元和5.53元，差异率为-2.57%；M6硅片别离为4.25元和4.63元，差异率为-8.15%。

　　平煤隆基向隆基乐叶收买硅片的价格与隆基乐叶对外出售硅片的价格不存在严峻差异，收买价格相对公允。

　　经比照平煤隆基向隆基乐叶出售电池片的价格平和煤隆基向其他第三方出售电池片的年度均匀价格，M10电池片的均匀单位价格别离为0.95元和0.95元，不存在差异；M6电池片的均匀单位价格别离为 0.95元和 0.94元，差异率为1.25%。

　　平煤隆基向隆基乐叶出售电池片的价格与平煤隆基向其他第三方出售电池片的价格不存在严峻差异，出售价格公允。

　　（二）结合详细合同条款详细阐明相关买卖是否具有托付加工性质，详细的收入承认方针，相关收入承认是否契合《企业会计准则》的规则

　　平煤隆基与隆基乐叶的买卖不属于托付加工性质。托付加工事务有必要一起契合两个条件：一是由托付方供给质料和首要资料；二是受托方只收取加工费和代垫部分辅助资料。平煤隆基向隆基乐叶收买硅片后，将硅片和其他主材、辅材投入加工出产为电池片，再将电池片向隆基乐叶或其他第三方出售。在整个电池片的出产进程中，平煤隆基具有对相关存货的操控权、承当相关存货的危险、有权自主抉择产品的出售价格，因而电池片的出售收入依照总额法承认。

　　平煤隆基原资料包含硅片、浆料（正银、背银、铝浆）、网版（正极、背极、背场）、气体、化学品、包装资料，其间首要原资料为硅片、正银及背银。因而，平煤隆基在收买硅片后依然需求收买正银、背银等首要原资料以及其他化学品、气体等辅料用于加工出产，并非只是代垫部分辅助资料进行出产。

　　平煤隆基不只是只承当加工出产任务，还需求承当其他首要资料和辅料、人工本钱等价格动摇的危险和存储保管危险。

　　平煤隆基首要产品为单晶硅太阳能电池片，其出产工艺流程包含制绒工序、分散工序、SE激光掺杂、刻蚀工序、退火工序、背钝化工序、PECVD工序、激光开槽工序、丝网印刷工序以及分选工序等十个环节。各个出产环节背面均需求出产技能的沉积、研制技能的支撑以及产品出产现场的办理等多方面支撑，整个出产工艺杂乱，不属于简略的托付加工。

　　到现在，平煤隆基的专利技能首要是出产工艺方面的技能，此类技能成果是公司在出产运营进程中逐渐的堆集构成。平煤隆基依托本身研制团队、出产及质量办理人员对产品进行工艺研制，构成了 19 项实用新型专利、12 项在审阅中的发明专利，并堆集了较多的出产经历。平煤隆基技能工艺的不断进步，使其产品在隆基股份出产体系内的电池片质量评比中处于抢先水平，并向隆基股份其他出产基地介绍其先进出产经历。通过近年的开展，平煤隆基的产品质量获得了商场认可，其他组件厂客户对其产品也有必定需求。

　　出产电池片的首要资料包含硅片和浆料等资料，除主猜中的硅片向隆基乐叶收买外，其他主材和辅材需求平煤隆基依据隆基乐叶的订单和其他方的订单状况自行收买和储藏。因为电池片的出产工艺杂乱，平煤隆基需求对出产进程的损耗承当相应的损耗办理危险，一起也需求对收买和储藏的存货及资料承当价格、板滞等存货危险。

　　平煤隆基是上市公司和隆基股份的合资企业，两边是战略协作伙伴，具有战略协同和优势互补。平煤隆基可以共享隆基股份的商场资源，进步其产品知名度；对隆基股份而言，平煤隆基在本钱及产品质量方面对其工业链具有重要支撑效果。从企业运营来看，依据隆基股份对电池片产品的需求，平煤隆基可完结安稳的产品出售量，公司运营危险较低，故平煤隆基会集对隆基乐叶出售具有合理性。一起，公司也逐渐开辟了其他的客户，以满意本身产能添加的需求。

　　平煤隆基与隆基乐叶签定年度出售结构协议：出售内容为单晶PERC电池片，定价依据为两边每月洽谈一次，详细以两边签署的订单为准。买卖价格首要靠两边商洽确认。

　　陈述期内，平煤隆基与隆基乐叶签定年度收买结构协议：收买内容为单晶硅片，定价依据为两边定时洽谈，依照商场价履行，详细以两边签定的详细订单为准，危险承当方法：货品送至买方指定的地址卸货后由买方承当。开票方法为货品运达后 10 日内供给全额增值税发票。平煤隆基与隆基乐叶签定年度出售结构协议：出售内容为单晶 PERC 电池片，定价依据为两边每月洽谈一次，详细以两边签署的订单为准，若洽谈不共同，则以隆基乐叶同期电池片收买价格为准。危险承当方法：货品运输途中危险由标的公司承当。开票方法为货品检验合格后10 日内供给增值税发票。依据两边签署的收买及出售合同，收买及出售数量、价格均由两边自主洽谈确认，其收买及出售均为独自的事务流程，独立承当事务相关危险。

　　依据爱旭科技揭露信息，爱旭科技向天合光能股份有限公司、晶科动力有限公司收买硅片，一起出售电池片，与平煤隆基事务方式相同，爱旭科技以收入总额法进行宣布。平煤隆基的处理方法与同职业公司处理方法共同。

　　问题3. 陈述期末，公司的货币资金余额为19.38亿元，占总财物的份额为19%；长短期告贷、敷衍债券和一年内到期的非活动负债算计14.17亿元，占总财物的为14%。请阐明：

　　（2）公司与银行签定的承兑汇票协议约好的保证金份额及实践保证金份额，公司银行承兑汇票保证金余额与敷衍银行承兑汇票规划是否匹配。

　　（4）结合公司营运资金组织、事务规划、信贷资质、可比上市公司状况等，阐明公司在持有大额货币资金的状况下有息负债余额较高的原因及合理性，是否与公司事务规划相匹配。

　　（5）结合公司一年内到期债款状况、现金流及重要出入组织、公司融资途径及才能等，阐明公司的偿债计划、资金来历及筹集组织，是否存在活动性危险，如是，请充沛提示危险，并阐明公司拟采纳的应对办法。

　　请年审会计师结合银行函证、资金流水等核对程序，阐明公司账面货币资金是否实在存在、权力受限状况的宣布是否完好精确。

　　截止2021年12月31日，公司兼并报表货币资金余额193,806.84万元，其间银行存款81,348.03万元；受限资金112,458.81万元，首要为收据及信誉证保证金，本陈述期公司货币资金不存在非运营性资金占用景象。

　　二、公司与银行签定的承兑汇票协议约好的保证金份额及实践保证金份额，公司银行承兑汇票保证金余额与敷衍银行承兑汇票规划是否匹配

　　截止本陈述期末，公司受限资金 112,457.62万元，其间：银行承兑保证金111,512.84 万元，保证金利息303.07万元；信誉证保证金641.71万元；存出出资款1.19万元。兼并报表敷衍收据为110,801.94万元（兼并报表抵消前敷衍收据为152,855.80万元，内部抵消收据共42,053.86万元），存入保证金开票的敷衍收据为123,887.10万元，质押收据开票的敷衍收据为28,968.69万元。

　　公司与银行签定的承兑汇票协议约好的保证金份额30%、40%、50%、100%,实践保证金份额为30%、40%、50%、100%，公司与银行签定的承兑汇票协议约好的保证金份额及实践保证金份额共同，公司银行承兑汇票保证金余额与敷衍银行承兑汇票规划是匹配的。

　　从上表可以看出，全体各年均匀利率差异较小，存在差异的首要原因是银行存款与其他货币资金的各年度结构占比不同，一起公司活期存款年利率根本为0.35%，保证金年利率在1.65%-1.8%区间，导致各年度均匀年利率存在较小差异。

　　从上表可以看出，全体各年均匀年利率差异较小，公司首要告贷利率在4.35%-5.60%区间，财政费用中利息开销与告贷状况是匹配的。

　　2019-2021年末，公司的货币资金金额别离为195,708.15万元、209,884.47万元和193,806.84万元，占运营总收入的份额别离为32.72%、52.89%和34.85%，金额根本保持安稳，2020年占比有所上升，首要是因为2020年新冠疫情影响石墨电极事务收入削减23.67亿元。2019-2021年末，公司的有息负债金额别离为171,460.50万元、185,972.73万元和212,677.63万元，占运营总收入的份额别离为28.66%、46.86%和38.25%，金额和占比有所添加，首要因为跟着公司运营规划不断扩张，为满意公司长时刻安稳可继续的开展战略所需，进一步稳固公司抢先的职业位置，公司资金需求随出产运营的扩展而进步，因而选用部分融资告贷的方法满意运营的需求。

　　陈述期各期末同职业可比公司的货币资金占当期运营收入的份额均与公司保持共同，不存在显着差异。陈述期各期末，公司的有息负债金额有所添加，首要系公司为进一步开展光伏电站事务，拓宽出产运营规划，导致公司资金需求随出产运营的扩展而进步，部分通过融资告贷方法满意日常运营的需求。公司现金流在陈述期内活动性杰出，公司的存贷金额及结构占比契合职业特色和公司事务方式，与同行可比公司不存在明显差异，具有合理性。

　　四、结合公司营运资金组织、事务规划、信贷资质、可比上市公司状况等，阐明公司在持有大额货币资金的状况下有息负债余额较高的原因及合理性，是否与公司事务规划相匹配

　　到2021年12月31日，上市公司兼并报表货币资金余额为193,806.84万元，公司短期告贷余额为 109,515.45万元，一年内到期的非活动负债金额为26,985.27万元。上市公司货币资金余额首要用于偿还短期融资告贷，付出原资料收买款、员工工资、税费等运营活动。

　　依照2021年12月31日的货币资金余额结合未来三个月的债款开销和日常开支进行测算，货币资金余额与未来三个月的开销适当。详细状况如下：

　　1、满意公司未来一个月的运营活动现金开销，供给安全库存现金。作为一家上市公司，公司为保证财政稳健性，一向选用安全库存现金准则进行资金办理，即现金储藏满意不低于公司未来一个月的运营活动现金开销金额。公司2021年运营活动现金流出为28.19亿元，公司2022年运营活动现金流出跟着公司运营规划而添加，公司在年内任一时点的估计安全库存现金均不得低于3亿元。

　　2、偿还公司未来一个月内到期的债款。为保证公司杰出的信誉，公司需求储藏偿还未来一个月内到期的有息负债的资金，其间到2022年1月末到期的有息负债约为1.7亿元。

　　3、供给未来三个月内的本钱性开销。为满意公司战略出资需求，公司需求必定的资金来进行本钱性出资，跟着公司战略规划的推动，公司至少需求储藏不低于3亿元的资金。

　　因而，结合上市公司运营收入和新项目制作状况，活动资金较为严峻，存在必定的资金缺口。保证合理的货币资金，契合公司的日常运营需求。

　　2021年，上市公司兼并报表完结运营收入57.78亿元，较2020年添加18.04亿元，增幅45.40%。上市公司运营收入首要来历是电池片和石墨电极，结合同职业财物负债状况，易成新能与同职业可比上市公司到2021年12月31日的财物负债率比照状况如下：

　　自2020年以来，公司为进一步推动光伏电站制作，拓宽出产运营规划，导致本钱性开销加大。公司在呈现资金缺口时，首要通过融资活动处理。其间股权性融资和融资租借告贷首要用于本钱性开销，短期告贷用于日常运营所需。公司日常运营开销首要用于付出供货商资料、运输费等，付款账期一般为预付或许1-3月。公司2021年运营活动现金流出为28.19亿元，公司2022年运营活动现金流出跟着公司运营规划而添加，公司在年内任一时点的估计安全库存现金均不得低于3亿元。在净现金为负的状况下，需求通过融资来补偿缺口。到到2021年末，公司有息负债余额为21.27亿元，期限和金额与公司事务规划相匹配。

　　因而，公司持有货币资金的状况下有息负债添加首要系公司为满意安全库存资金需求、偿付未来一个月内到期的有息负债及公司的战略出资需求，货币资金与短期告贷的规划与公司的事务规划相匹配。公司财物负债率水平与同职业比较处于合理规划。

　　五、结合公司一年内到期债款状况、现金流及重要出入组织、公司融资途径及才能等，阐明公司的偿债计划、资金来历及筹集组织，是否存在活动性危险，如是，请充沛提示危险，并阐明公司拟采纳的应对办法

　　到2021年12月31日，公司一年内到期的债款为13.64亿元，其间银行告贷10.94亿元，融资租借告贷2.7亿元。新冠疫情产生以来，公司主运营务石墨电极产品和电池片产品赢利下滑。一起，公司光伏电站、负极资料、锂电池、光伏铝边框等新建项目因资金短缺，制作开展滞后。

　　跟着公司运营收入的不断添加，活动资金需求也在不断添加，为保证公司正常运营活动和新项目制作需求，公司采纳如下办法拓宽融资途径：一是活跃对接各大金融机构，结合公司事务规划不断添加的状况，争夺更多的活动资金告贷；二是活跃为新项目争夺长时刻资金，减轻短期借过多带来的倒贷压力。

　　到现在，公司首要事务板块运营状况杰出，特别是负极资料事务开端爆发式添加。公司现已拟定切实可行的偿债计划，在保证正常出产运营的状况下，做好危险应对计划，采纳有用办法，把控资金危险。一是拟定有用的鼓励方针，加强公司资金周转，加速事务资金回流；二是拟定有用的查核机制，压减运营本钱，下降费用开销；三是活跃拓宽新的融资途径，争夺金融机构对公司进行续贷和新增告贷的支撑。

　　问题4. 陈述期末，公司固定财物账面余额为40.61亿元，同比添加10%，本期未计提减值预备；在建工程期末余额为8.07亿元，同比添加5%，本期计提减值预备35.64万元。请阐明：

　　（2）本期新增固定财物的明细状况，包含置办的详细内容，买卖对方，与公司是否存在相相联系，合同金额和公司付款开展等，以及在建工程转入的详细状况，本期及以前年度累计折旧计提是否合理、充沛。

　　（3）暂时搁置的固定财物的详细状况，包含但不限于详细用处、成新率、转入固定财物时刻、累计运用年限、累计折旧状况等，公司获取有关机器设备的途径（外购或自产构成），如系通过外购构成，阐明买卖对方与公司是否存在相相联系，合同金额和公司的付款开展等。

　　（4）已计提减值预备的房子及修建物、机器设备的详细状况，包含但不限于详细用处、成新率、转入固定财物时刻、累计运用年限、累计折旧等，公司获取有关房子及修建物、机器设备的途径（外购或自产构成），如系通过外购构成，阐明买卖对方与公司是否存在相相联系，合同金额和公司的付款开展等；公司对前述固定财物的价值评价进程和成果，本期及以前年度计提的减值预备是否合理、充沛。

　　（5）结合公司在建工程的构成以及期末减值测验的详细进程等阐明陈述期内在建工程减值是否合理、充沛。

　　2021年，公司兼并报表完结运营收入57.78亿元，同比添加45.40%，首要原因是平煤隆基二期投入出产，产能添加。完结归属于母公司股东的净赢利为-1.85亿元，同比削减257.77%；首要原因：一是上游硅料价格继续上涨带动硅片价格大幅上涨，构成下流电池片赢利空间被揉捏；二是开封炭素受美国制裁影响，海外出口受限，银行继续压贷，活动资金严峻，产能无法开释，运营赢利削减。

　　在“双碳”战略布景下，公司坚决新动力新资料开展战略，进一步拓宽光伏电站、锂电池、负极资料事务，聚集光伏、锂电储能、负极资料工业布局，活跃在危机中寻觅机会，以立异引领开展，加速重点项目制作，赶快为公司带来新的赢利来历。

　　注：炭素制品相关财物在建工程转入首要为6万吨/年推迟沥青焦项目在建转入64,067.26万元，接头&本体加工机床项目在建转入9,165.19万元，48kt/a生电极制作体系及配料设备项目在建转入7,454.46万元。

　　金刚线财物的削减首要原因是本年度公司将子公司恒锐新的金刚线财物处置给相关方平煤集团。石墨电极相关财物削减首要原因是部分设备进行了处置和出资。碳化硅相关财物的削减是因为本年度同一操控下企业兼并青海天蓝新动力有限公司追溯调整所构成的，详细状况如下：公司与青海天蓝新动力有限公司（以下简称青海天蓝公司）同属我国平煤神马动力化工集团有限责任公司操控。2021年10月18日，公司完结青海天蓝公司67.09%股权的过户手续及相关工商改变挂号存案，青海天蓝公司成为公司控股子公司并归入兼并报表规划。依据企业会计准则的规则，陈述期内因同一操控下企业兼并添加子公司以及事务，应当视同兼并后的陈述主体自终究操控方开端操控时点起一向存在，一起应当比照较报表的相关项目进行调整。本年度上市公司在收买青海天蓝公司前，青海天蓝公司在2021年度将碳化硅财物进行了处置，因而同一操控下企业兼并后陈述中依然表现了上述在收买完结前的事务。

　　二、本期新增固定财物的明细状况，包含置办的详细内容，买卖对方，与公司是否存在相相联系，合同金额和公司付款开展等，以及在建工程转入的详细状况，本期及以前年度累计折旧计提是否合理、充沛

　　2021年新增固定财物4,853.63万元，累计签定合同金额5,839.94万元，累计付款金额4,183.17万元，固定财物触及供货商较多，首要为常州宝聚机械科技有限公司、江苏恒阳环保科技有限公司、姑苏迈为自动化设备有限公司等，公司与上述单位不存在相相联系；与买卖对方存在相相联系金额为466.94万元，首要为平煤神马建工集团有限公司房子及修建物207.50万元，机器设备晋级200.10万元，向河南平煤神马电气股份有限公司置办变压器整流器-石墨烯导热膜演示线万元、向中平信息技能有限责任公司置办人脸识别体系13.30万元。置办明细如下：

　　2021年在建工程转入固定财物-房子及修建物的金额为 27,175.50万元，在建工程转入固定财物-机器设备的金额为 58,470.05 万元，在建工程转入固定财物-电子设备及其他的金额为 610.76 万元。

　　固定财物折旧选用年限均匀法分类计提，依据固定财物类别、估计运用寿命和估计净残值率确认折旧率。

　　融资租借方法租入的固定财物，本公司选用与自有固定财物相共同的折旧方针计提融资租入固定财物折旧。可以合理确认租借期届满时获得租借财物一切权的，在租借财物运用寿命内计提折旧。无法合理确认租借期届满时可以获得租借财物一切权的，在租借期与租借财物运用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

　　三、暂时搁置的固定财物的详细状况，包含但不限于详细用处、成新率、转入固定财物时刻、累计运用年限、累计折旧状况等，公司获取有关机器设备的途径（外购或自产构成），如系通过外购构成，阐明买卖对方与公司是否存在相相联系，合同金额和公司的付款开展等。

　　截止本陈述期末，公司搁置财物原值金额20,469.45 万元，首要为三基炭素石墨电极相关财物。详细明细如下：

　　类别 详细用处 期末原值 累计折旧 减值预备 账面价值 成新率 转入固定财物时刻 累计运用年限

　　注：依据平顶山市退城进园施行计划要求，三基炭素对原有出产线施行关停，并撤除相关设备，导致相关财物搁置。

　　（二）公司获取有关机器设备的途径（外购或自产构成），如系通过外购构成，阐明买卖对方与公司是否存在相相联系，合同金额和公司的付款开展等。

　　公司搁置财物中通过外购获取有关机器设备财物原值金额为 1,214.48万元，合同金额1,294.19万元，均已付款，公司与买卖对方均不存在相相联系。

　　四、已计提减值预备的房子及修建物、机器设备的详细状况，包含但不限于详细用处、成新率、转入固定财物时刻、累计运用年限、累计折旧等，公司获取有关房子及修建物、机器设备的途径（外购或自产构成），如系通过外购构成，阐明买卖对方与公司是否存在相相联系，合同金额和公司的付款开展等；公司对前述固定财物的价值评价进程和成果，本期及以前年度计提的减值预备是否合理、充沛

　　类别 详细用处 财物类别 期末原值 累计折旧 减值预备 账面价值 成新率 转入固定财物时刻 累计运用年限

　　注：公司已计提减值预备财物中通过外购获取有关财物状况：（1）房子及修建物财物金额797.51 万元，合同金额909.08 万元，均已付款，公司与买卖对方均不存在相相联系。（2）机器设备财物金额为10,269.13 万元，合同金额10,861.86 万元，均已付款，公司与买卖对方均不存在相相联系。

　　五、结合公司在建工程的构成以及期末减值测验的详细进程等阐明陈述期内在建工程减值是否合理、充沛

　　本陈述期在建工程石墨化脱硫设备计提35.64万元。依据平顶山市退城进园施行计划要求，三基炭素对原有出产线施行关停，并撤除相关设备，导致相关财物搁置，项目停止，项目全额计提减值预备。因而本陈述期在建工程减值时合理、充沛的。

　　问题10.2021年4月2日，公司董事会审议通过以0元收买河南联融新动力科技有限公司所持有的华沐通途20%认缴股权，收买完结后公司持有河南华沐通途新动力科技有限公司（以下简称“华沐通途”）60%股权；6月14日，公司董事会审议通过将华沐通途60%股权划转给公司全资子公司；公司将华沐通途归入兼并报表规划。请结合相关协议约好，华沐通途股东会、董事会抉择机制以及运营抉择计划权归属等，阐明公司将华沐通途归入兼并报表规划的首要依据及其合理性，是否契合《企业会计准则》的规则。

　　跟着国家碳达峰、碳中和动力转型方针的加速施行，太阳能职业的技能前进，光伏电站出本钱钱大幅下降，光伏电价完结平价上网，光伏职业巨大的增量空间，将成为未来的主力动力。

　　2020年8月，我国平煤神马集团第八十五次董事长办公会议抉择通过《关于华沐通途引进外部出资者事宜》，首要内容为：支撑易成新能打造全省光伏应用范畴具有影响力的光伏+互联网专业化渠道公司，为加速集团新动力工业布局，赞同以易成新能为主体，依照国资监管规则依法推动各项作业，建立全资子公司河南华夏金太阳技能有限公司；依据公司战略开展，华沐通途拟引进财政出资者与易成新能保持共同举动。

　　2020年12月，易成新能与河南制作出资集团有限公司签定《战略协作协议》，两边约好共同开发光伏电站事务，一起，建投公司与河南联融新动力科技有限公司签定《股权转让协议》，受让河南联融持有华沐通途30%股权。本次股权转让完结后，易成新能、建投公司、河南联融别离持有华沐通途40%、30%、30%股份。易成新能与建投公司签署《投票权托付协议》，建投公司将其所持有的华沐通途30%股权所对应的股东投票权及提名、提案权等股东权力托付给易成新能行使，两边构成共同举动联系。易成新能董事会引荐吴建基为华沐通途董事长；引荐石涛、曹延标为华沐通途董事，建投公司引荐王威为华沐通途董事，河南联融引荐左涛为华沐通途董事。依据最新规章，华沐通途的董事座位5名，其间：易成新能3名，建投公司1名，河南联融1名。易成新能与河南联融就华沐通途及其部属公司印章、银行网银U盾等进行了交代。华沐通途归入易成新能兼并报表规划后，一切运营活动和资金付出均需由易成新能财政财物部批阅后履行，易成新能本质上到达了对华沐通途的操控。

　　本次买卖旨在进步公司在光伏电站开发制作范畴的影响力，更好的掌握光伏商场未来开展机会，契合公司战略规划及事务开展需求，对公司事务拓宽及未来开展具有活跃意义。

　　为进一步优化公司办理架构，构建公司光伏事务施行渠道，完结全体资源分配与事务会集办理，公司将控股子公司华沐通途60%股权划转给公司全资子公司华夏金太阳。划转作业完结后，华沐通途成为华夏金太阳的控股子公司，公司仍为华夏金太阳、华沐通途的终究操控方。

　　问题11.到陈述期末，公司募投项目“53.05MWp分布式光伏电站制作项目”出资开展为25.73%，估计2022年12月31日到达可运用状况。请结合募投项目面对的商场和技能环境，阐明该募投项目的详细开展，出资开展是否契合预期，是否存在施行妨碍，是否可以如期完结施行。

　　2021年7月2日，公司非揭露发行人民币一般股（A股）80,740,735股征集配套资金，每股面值1元，发行价格为4.05元/股，征集资金总额为人民币326,999,976.75元，扣除与发行相关的费用（不含税）3,872,396.65元后，实践征集资金净额为323,127,580.10元。

　　2021年8月25日举行第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十九次会议，审议通过了《关于运用征集资金置换预先投入募投项目自筹资金的计划》和《关于运用部分搁置征集资金暂时弥补活动资金的计划》。赞同公司以征集资金置换预先投入募投项目的自筹资金51,013,811.31元；赞同公司在保证征集资金出资项目制作资金需求的前提下，运用不超越13,000万元搁置征集资金暂时弥补活动资金，运用期限自董事会审议通过之日起不超越十二个月，到期将偿还至征集资金专用账户。

　　2021年10月26日举行第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于改变征集资金出资项目暨相关买卖的计划》，赞同改变“年产 500MW超高效单晶硅电池研制及工业化项目”剩下的征集资金用处，该项目已投入征集资金金额51,013,811.31元，将该项目剩下未投入的征集资金220,455,247.25元转入“53.05MWp分布式光伏电站制作项目”。本次征集资金220,455,247.25元将以实缴本钱方式投入公司全资子公司河南华夏金太阳技能有限公司。

　　截止2021年12月31日，公司对征集资金项目累计投入15,973.53万元，暂时弥补活动资金13,000.00万元，其间：公司于征集资金到位之前运用自有资金先期投入征集资金项目人民币5,101.38万元。截止2021年12月31日，征集资金余额为人民币3,443.38万元（含利息收入和手续费开销净额及自有资金付出的律师费用没有置换金额共104.16万元）。

　　依据《我国光伏工业开展道路.5%。2022年跟着多晶硅企业技改及新建产能的开释，产值估计将超越70万吨。光伏商场方面，2021年全国新长脸伏并网装机容量54.88GW，同比上升13.9%，其间分布式新增29.28GW，占新增装机的53.4%。累计光伏并网装机容量到达308GW，新增和累计装机容量均为全球榜首。全年光伏发电量为3259亿千瓦时，同比添加25.1%，约占全国全年总发电量的4.0%。2022年我国光伏商场在巨大的规划储藏下或将增至75GW以上，2022年至2025年我国年均新长脸伏装机估计将到达83-99GW。

　　近两年光伏工业需求量大幅添加，带动工业链上下流的产能扩张，在硅片、电池片、组件企业的大幅扩产的一起，硅料产能添加相对缓慢，上下流结构性供需失衡。2021年，硅料价格继续性上涨，由年头8万元/吨涨至年末27万元/吨，现在仍维持在约25万元/吨的高位。依据光伏资讯报导：2022年，国内几大硅料出产企业添加出资，产能开端连续开释，估计2022年国内硅料产值将到达上一年的两倍左右，因而硅料价格有望迎来降价空间，这将对光伏工业链价格的动摇起到必定的平衡效果。

　　光伏龙头企业争相祭出更高功率的电池产品。其间，隆基股份先后在不同技能道路上七次打破光伏电池转化功率国际纪录。N型TOPCon、P型TOPCon和N型HJT电池转化功率别离被推高至25.21%、25.19%、26.30%。以电池片为例，在20%转化功率的根底之上，通过测算，每进步一个点的转化功率，可认为下流电站节省5%以上的本钱。

　　公司募投项目悉数选用“自发自用，余电上网”方式，一部分接入国家电网，一部分接入我国平煤神马集团内部局域网。接入集团内部局域电网须保证煤矿电网、化工电网的运转安全，对站内原有部分设备进行晋级改造或对部分老旧修建进行部分加固，现在部分项目已建成并网。在设备规划方面，公司充沛考虑施工计划的可行性和制作本钱经济性，活跃选用新技能、新工艺、新资料，不断优化技能计划，悉数选用光电转化功率最高的光伏组件，技能方面不存在任何妨碍。

　　31日，已完结出资5,672.15万元，出资开展为25.73%。截止2022年3月31日，已完结投9,882.22万元，出资开展约44.83%。募投项目详细开展状况如下：

　　公司募投项目出资开展契合预期，不存在施行妨碍，估计2022年12月31日可以到达可运用状况。现在，出资开展有所放缓，首要原因：一是受疫情管控影响，劳务工人活动受限，施工开展缓慢；二是组件价格2021年由1.5元/W涨至2.1元/W，现在仍维持在约2元/W的高位。公司将在做好疫情防控的前提下，严密重视组件价格走势，最大极限进步出资收益率，保证募投项目如期完结。

上一篇：中化世界（控股）股份有限公司2021年度陈说摘要 下一篇：永东股份： 关于添加注册资本、改变经营范围、修订公司章程及处理工商改变挂号的公告